昆明市人民政府关于印发《昆明市政府性外债风险管理试行办法》的通知
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昆明市人民政府关于印发《昆明市政府性外债风险管理试行办法》的通知
云南省昆明市人民政府
昆政发〔2006〕47号
昆明市人民政府关于印发《昆明市政府性外债风险管理试行办法》的通知
各县（市）、区人民政府，市政府各委、办、局，三个开发（度假）区管委会，呈贡新城管委会，空港经济区管委会：
《昆明市政府性外债风险管理试行办法》已经市政府第20次常务会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。
二○○六年十月十八日
昆明市政府性外债风险管理试行办法
第一条 为了加强并规范我市政府性外债管理工作，采取有效措施最大限度地控制外债项目投融资成本，防范和控制外债风险，根据财政部《关于外债风险管理工作有关问题的通知》、国家发改委《关于加强中长期外债风险管理的通知》等文件，结合本市实际，制定本办法。
第二条 昆明市各级人民政府或财政部门作为债务人或担保人的政府性外债风险管理适用本办法。
第三条 本办法所称政府性外债是指昆明市各级人民政府或财政部门作为债务人或担保人的国际金融组织贷款和外国政府贷款。
本办法所称外债风险主要是指由于国际资本市场汇率和利率波动等不确定性因素而导致的加大外债债务成本、影响偿债能力和外债安全性等不利后果。
本办法所称债务人是指直接承担政府性外债还款的责任单位或部门，包括各级政府及其有关部门、国有控股公司以及国有独资公司等。债务人经批准进行外债风险管理后即成为外债风险管理实施机构。
本办法所称外债风险管理是指债务人为规避外债债务风险、控制外债债务成本所采取的措施。一般是根据债务人财务状况、债务结构和对未来现金流向的预测，通过金融衍生工具或发行外币债券、借低还高、借内债提前偿还外债等国内政策允许的其他风险管理方式，对外债币种、利率、期限结构等进行调整，优化外债结构，合理控制外债资金成本。
本办法所称外债风险管理交易是指债务人以保值避险为目的，运用金融衍生工具规避外债风险的具体操作行为，比如执行外债风险管理合同的货币互换、敲出型条款等行为。
第四条 政府性外债风险管理应当贯穿于外债借、用、还的各个阶段，审慎稳妥，严格规范操作程序。其原则是以稳定成本、降低外债项目投资风险为目的，不得进行投机盈利交易。每笔交易都应当以不损失本金为前提，使本金得到完整、安全的保护。一般以结构简单的交易为主，避免做过于复杂的交易，不得做放大风险的交易；每笔交易的名义本金必须对应未到期的某项债务，不得进行没有实盘的交易。
第五条 债务人应强化外债风险管理意识，明确具体进行其外债风险管理的责任部门和具体责任人，建立健全外债风险管理决策、授权、监督和应急机制，制定相关的工作计划和实施方案，确定具体的工作目标，慎重决策外债风险管理。外债风险管理实施机构中进行金融衍生产品交易的相关管理人员和操作人员应当具备进行交易所必需的专业知识，应当定期参加有关金融衍生产品的专业培训，个人不得擅自进行交易。
第六条 各级财政和发展改革等有关部门在参与审核新借中长期外债项目可行性研究或资金申请报告等前期准备工作中，应当要求项目单位提交相关汇率、利率变动的敏感性分析，以及防范外债风险的预案。
第七条 债务人在准备进行外债风险管理前，应当向市财政局提交外债风险管理工作计划，县级项目通过县（市）区财政局转报市财政局。该计划应当由专业人员拟定，并充分征求相关意见后形成，内容应当包括进行外债风险管理的必要性和可行性分析、外债风险管理的初步设想以及外债风险管理的相关办法和操作规程。该计划经市财政局批准后，由债务人具体组织实施。
第八条 债务人应当向不少于3家外债风险管理专业金融机构（含国内外资质、信誉良好的专业金融机构），以公开邀标方式征集外债风险管理方案，并要求各投标方在方案中以书面形式充分提示方案涉及的风险。
第九条 债务人应当组织成立专家评审组，评审外债风险管理方案，并择优推荐出外债风险管理专业金融机构。专家评审组一般应当由债务人、担保人、外债风险管理金融专家以及财政、发展改革、外汇管理等外债管理部门组成。同时，由纪检、监察和审计部门组成评审监督组，对专家评审组的工作进行监督。
经专家评审组论证评审后，应当形成书面的专家组评审意见。专家组评审意见书中应当充分分析参与投标的各外债风险管理专业金融机构的业绩、管理能力等，及其投标的外债管理具体方案的利弊、成本和风险，推荐出明确的外债风险管理专业金融机构和外债风险管理方案。
第十条 债务人应当将专家组评审意见书、拟委托的外债风险管理专业金融机构和拟采纳的外债风险管理方案报市财政局，县级项目通过县（市）区财政局转报市财政局。市财政局根据专家组评审意见，对该外债风险管理中涉及外债的债务期限、未偿债务余额等是否符合贷款协议和国家政策法规、专业金融机构和外债风险管理方案的选择工作是否符合相关程序等作进一步审核，并提出审核意见。
市财政局在审核中若有疑问，可组织专家进行复审。
第十一条 市财政局的审核意见和专家组评审意见报经市政府批准同意后，债务人方可与外债风险管理专业金融机构签订委托合同，并按照外债风险管理方案组织实施和进行管理。外债风险管理实施机构应当在签约之日起10天内，将相关合同、方案等报市财政局备案。
第十二条 外债风险管理实施机构应当按照经批准的外债风险管理方案执行，一旦发生交易，应当在每笔交易完成之日起15天内，将交易细节和相关合同、文本报市财政局备案，县级项目通过县（市）区财政局转报市财政局，市财政局按有关要求报市政府和省财政厅备案，并密切关注交易后的工作开展情况。
第十三条 外债风险管理实施机构进行外债风险管理时，应当在有关风险管理专业金融机构的指导下对外债进行一定比例的动态管理。动态管理应当以未到期的外债为基础，以增强外债避险效果为目的，以本单位或部门风险承受能力为限度，不得进行投机、空头交易。
外债风险管理实施机构应当密切跟踪国际、国内资本市场的变化情况，关注国家金融、外债、外汇政策的调整，抓住有利时机，按照规定程序，及时调整外债风险管理方案。
第十四条 外债风险管理实施机构在对外债风险进行动态管理过程中，若确需提前终止原外债风险管理合同，进行平盘交易，或对外债风险管理专业金融机构、外债风险管理方案等做出重大调整时，应当向市财政局提交外债风险管理合同终止、平盘或调整的可行性研究报告、具体工作计划和方案。市财政局组织专家组对其必要性、可行性和调整方案等进行充分论证、评审，并报经市政府同意后，外债风险管理实施机构方可终止合同、平盘或调整外债风险管理方案。
前款规定的审批程序应当在接到外债风险管理实施机构的风险管理申请报告之日起15个工作日内完成。
若遇到因金融市场剧烈波动导致出现较大金融风险等特殊情况，外债风险管理实施机构可启动其内部控制和应急决策机制，进行及时止险和以减少损失为目的平盘交易等操作，并在交易完成之日起2个工作日内将有关交易情况及结果、合同、文本等报市财政局备案，并按本条第一款规定补充完善相关手续。
第十五条 外债风险管理实施机构和各县（市）区财政局应当及时向市财政局报告外债风险管理工作中出现的问题和重大事项，市财政局应当及时向市政府和上级部门报告。
第十六条 外债风险管理交易产生的损益由外债风险管理实施机构承担。
外债风险管理实施机构应当设立外债风险交易专用账户，按照有关财务制度和会计核算要求，独立核算外债风险管理交易带来的收益和损失。收益首先保证专项用于债务人外债本息的偿还及损失的冲抵，如确需用于其他用途，应当专项报请市政府同意后才能支用，不得擅自挪作他用。损失由外债风险管理实施机构按程序自行弥补。
外债风险管理交易及交易专用帐户和资金使用情况接受财政部门的监督，并接受审计部门的审计。
第十七条 每个财务年度结束，外债风险管理实施机构应当向市财政局、市发改委和市审计局提交外债风险管理工作进展情况的报告，报告中应当包括外债风险交易专户收支情况、相关报表和银行对帐单等，以及外债风险管理交易执行情况分析和应对市场变化的意见、措施。
第十八条 外债风险管理的评价，不以单笔交易或账面盈亏为标准，主要以经批准的项目可行性研究报告确定的外债筹资成本为依据，并将整个项目的外债风险控制在债务人自身可承受的范围内。
整个外债风险管理结束时，外债风险管理实施机构应当向昆明市财政局提交外债风险管理及执行后的评价报告，由财政、审计等部门组织对外债风险管理执行情况进行整体总结、评价，并可据此提出具体的奖惩建议报市政府批准执行。
第十九条 外债风险管理实施机构不按照以上规定和程序履行报批和备案手续，擅自进行外债风险管理及开展交易的，或未按要求及时制定并执行本单位外债风险管理的决策、操作、监督管理和内部风险控制的规章制度的，外债风险管理实施机构应当承担由此带来的一切后果，必要时，报经市政府批准，可采取暂停拨付对该外债风险管理实施机构的财政拨款、暂停外债提款报账等措施，直至上述行为得以及时纠正，并报经市政府同意后，方可取消上述措施。
若外债风险管理实施机构执意违规操作，市政府及市财政局将不再为该债务人新举借的外债提供任何担保。
外债风险管理实施机构违规操作造成国有资产严重流失，或造成重大损失的，将对主要领导人和直接责任人进行严肃查处，并依法追究法律责任。
第二十条 本办法自2006年12月1日起施行。
隐瞒实情进行房屋登记的司法处理
——黑龙江牡丹江中院判决王学士诉牡丹江房产局房屋行政登记案
裁判要旨
申请人在向房屋登记机关申请房屋所有权转移登记时故意隐瞒房屋真实情况，即使被诉房屋登记机关的房屋登记具体行政行为不违反法律规定，人民法院也要对被诉房屋登记行为进行全面审查，在查明诉争房屋真实情况的基础上作出客观、公正的判决。
案情
1997年刘家起因欠王学士货款，被王学士起诉到牡丹江市郊区人民法院，牡丹江市郊区人民法院作出（1997）爱民初字第486号民事判决书。因刘家起没有履行判决书中的义务，经王学士申请执行后，牡丹江市爱民区人民法院对刘家起购买的但没有办理过户的两处房屋进行执行，其中一户房屋所有权证上的所有权人是孙海，另一户则为诉争房屋（房屋登记的所有权人为孙明宝）。1998年8月5日，爱民区法院委托牡丹江市郊区房地产管理局，对两户房屋估价，经评估，得出两处房屋及批准用地价值19392元，并于2006年10月31日作出（1998）爱执字第56—2号执行裁定书，裁定将孙海所有坐落在牡丹江市沿江乡卡路黄花养路段北侧的证号003029号，建筑面积64平方米的房屋变更为王学士所有。该裁定书生效后，王学士搬入诉争房屋居住。2010年10月，王学士在诉争房屋上开始建房，刘家起的儿子刘长军领人拆王学士的在建新房，王学士向派出所报警，此时诉争房屋已不存在。2011年6月23日，孙明宝持1987年11月30日牡丹江市郊区人民政府颁发的第0003028号房屋所有权证，向牡丹江市房产管理局申请换发房屋所有权证，该房产局于2011年6月24日为孙明宝换发牡房权证温春镇字第730179号房屋所有权证。2011年6月27日，第三人孙明宝与邓成双持双方签订的房屋买卖契约书等相关材料，向牡丹江市房产管理局申请房屋所有权转移登记，该房产局于2011年6月29日为第三人邓成双颁发了牡房权证温春镇字第730181号房屋所有权证。2011年7月，邓成双以王学士为被告，向牡丹江市西安区人民法院提起民事诉讼，要求王学士迁出诉争房屋。王学士在参与该案诉讼中得知邓成双取得诉争房屋的所有权证书后，即向西安区法院提起行政诉讼，要求撤销被告为邓成双颁发的牡房权证温春镇字第730181号房屋所有权证，并由被告承担本案诉讼费用。
裁判
黑龙江省牡丹江市西安区人民法院认为，根据《房屋登记办法》第四条的规定，被告牡丹江市房产管理局是牡丹江市辖区内负责房屋登记工作的主管部门，具有办理房屋登记的法定职权。第三人孙明宝和邓成双依据《房屋登记办法》第八十六条规定，向被告提交了申请房屋所有权转移登记所需的全部材料，被告依照法定程序对上述材料进行审查后予以登记并颁证，尽到了形式上的审慎注意义务。第三人孙明宝故意隐瞒诉争房屋已卖给案外人刘家起并已被法院执行的事实，属于申报不实，导致诉争房屋权属发生争议。被告办理房屋所有权转移登记时虽然尽到了形式上的审慎注意义务，但只能证明自身无过错，并不等于其登记行为必然合法。由于诉争房屋在第三人申请房屋所有权转移登记前已经灭失，因此物权登记的基础已不存在，被告的登记行为不具有合法性，依法应当予以撤销。
西安区法院判决：撤销被告牡丹江市房产管理局于2011年6月29日为第三人邓成双颁发的牡房权证温春镇字第730181号房屋所有权证。
一审宣判后，第三人邓成双不服，向牡丹江市中级人民法院提起上诉。
牡丹江中院经审理认为，被上诉人牡丹江市房产管理局在为上诉人邓成双与孙明宝办理房屋转移登记时，该房屋早已倒塌不存在，且该房屋已经司法程序执行给被上诉人王学士，原审第三人孙明宝故意隐瞒诉争房屋真相与上诉人邓成双办理房屋转移登记应予撤销。原审判决认定事实清楚，证据充分，上诉人邓成双的上诉请求无事实和法律依据，不予支持。
牡丹江中院判决：驳回上诉，维持原判。
评析
本案的争议焦点是：被诉登记行为不违反法律规定，法院能否依据查明的房屋真实情况，判决撤销被诉房屋登记行为？
对此案有两种不同的处理意见：一种意见认为，被告作出房屋所有权转移登记具体行政行为时，依照物权法、《房屋登记办法》的相关规定对申请材料进行了审查，尽到了审慎的注意义务，其登记行为不违反法律法规的规定，法院应当驳回原告的诉讼请求。另一种意见认为，被告办理房屋所有权转移登记时，虽然尽到了审慎的注意义务，但并不等于其登记行为合法，由于诉争房屋已通过司法程序执行给原告，且房屋在办理转移登记前已灭失，物权登记的基础已不存在，法院应当撤销被诉房屋登记行为。
本院采纳了第二种意见，理由是：本案被告虽然是按物权法、《房屋登记办法》的相关程序办理的房屋登记，但是登记程序合法并不必然表示登记结果正确。《房屋登记办法》第十九条规定：“办理下列房屋登记，房屋登记机构应当实地查看：（一）房屋所有权初始登记；（二）在建工程抵押权登记；（三）因房屋灭失导致的房屋所有权注销登记；（四）法律、法规规定的应当实地查看的其他房屋登记。房屋登记机构实地查看时，申请人应当予以配合。”依据此规定，办理房屋转移登记无须实地查看，然而，房屋登记机构在办理业务时如果审查更慎重一些，就有可能避免发生此次错误登记，从而避免引发此次诉讼。本案诉争房屋是一幢1986年建筑的砖木结构平房，1987年11月30日孙明宝取得该房的房屋所有权证书。2011年6月23日孙明宝持1987年颁发的0003028号房屋所有权证书申请换发新证，房屋登记机构为其换发新证后，第三人孙明宝与邓成双又于同年6月27日申请房屋权属转移登记。本案诉争房屋是一建成已有２５年的老旧平房，在取得房产证后一直没有办理任何变更登记，时隔２５年后突然既换证又办理房屋转移登记，登记机构应当引起足够的重视，查明房屋是否存在？房屋是否进行了翻新、扩建或改建？房屋现在由谁实际居住？登记机构如果在办理房屋转移登记时更慎重些，对房屋的真实状况进行必要的调查、核实或者进行实地查看，就有可能避免因此次登记结果错误引发的行政诉讼。
总之，由于本案被告的登记行为侵犯了在先的司法执行程序确定的物权归属，且诉争房屋在办理转移登记前已灭失，物权登记的基础已不存在，故应撤销被诉房屋登记行为。
本案案号：（2011）牡西行初字第8号；（2012）牡行终字第25号
案例编写人：黑龙江省牡丹江市西安区人民法院 王海燕
白山市人民政府办公室关于印发白山市人民政府信息公开工作规则的通知
吉林省白山市人民政府办公室
白山市人民政府办公室关于印发白山市人民政府信息公开工作规则的通知
白山政办发〔2008〕9号
各县（市）区人民政府，市政府各委办局、事业单位，中省直单位：
《白山市人民政府信息公开工作规则》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
二○○八年四月十八日
白山市人民政府信息公开工作规则
为规范我市各行政机关主动公开和依申请公开及不予公开政府信息工作，确保政府信息公开工作依法、有序进行，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》（以下简称《条例》），制定本规则。
一、组织机构及职责
主动公开和依申请公开及不予公开政府信息的责任部门为本机关政府信息公开工作机构。市和县（市）区政府信息公开工作机构设在政务公开办，各部门工作机构设在办公室。信息公开工作机构的职责是：
（一）具体承办本行政机关的政府信息公开事宜；
（二）维护和更新本行政机关公开的政府信息；
（三）组织编制本行政机关的政府信息公开指南、政府信息公开目录和政府信息公开工作年度报告；
（四）对拟公开的政府信息进行保密审查；
（五）本行政机关规定的与政府信息公开有关的其他职责。
二、主动公开政府信息
（一）公开范围。根据《条例》第二章第九、十、十一、十二条规定，确定本行政机关所属公开范围，并将范围内的公开内容编入《政府信息公开目录》。
（二）公开方式。我市主动公开政府信息的基本方式是政府公报、政府网站、新闻发布会以及报刊、广播、电视等。同时，采取信息公开查阅点公开和部门查阅公开等形式。
各行政机关要把本行政机关网址和信息查阅点、本机关政府信息公开工作机构地址、查阅时间、联系方式等编入《政府信息公开指南》。
（三）公开程序。（具体程序参见附件1）
（四）公开时限。自信息形成或者变更之日起20个工作日予以公开。法律、法规另行规定的，从其规定。
三、依申请公开政府信息
（一）依申请公开范围。除本行政机关主动公开的政府信息外，公民、法人或者其他组织可以根据自身生产、生活、科研等特殊需要，向本行政机关申请获取相关政府信息。
（二）依申请公开程序（参见附件2）
1．提出申请。
向行政机关提出申请的，填写《白山市政府信息公开申请表》（以下简称《申请表》，见附件3）。该表复制有效，可在受理机关领取，也可以在指定网站上下载。
2．递交申请。
申请人可以到行政机关当面填写并递交《申请表》，也可以通过信函、传真、电子邮件、网站申请等方式递交填写完整的《申请表》。通过信函方式提出申请的，要在信封左下角注明“政府信息公开申请”字样；通过传真方式提出申请的，要在传真左上角注明“政府信息公开申请”字样；通过电子邮件方式提出申请的，要在邮件主题中注明“政府信息公开申请”字样。
个人递交申请时，要同时提供身份证复印件。法人或其他组织递交申请时，要同时提供组织机构代码证复印件以及营业执照复印件。
各行政机关不直接受理通过电话提出的申请，但申请人可以通过电话咨询相应的服务业务。
3．初审。各行政机关在收到公民、法人或者其他组织递交的《申请表》后，将核对申请人的身份，并从形式上对申请的要件是否完备进行审查，对于要件不完备的申请予以退回，及时登记并出具《白山市XXX局（单位）中止受理信息申请告知单》（见附件4），要求申请人补充或更正。
以下情况中止受理申请程序，及时登记并出具《白山市XXX局（单位）中止受理信息申请程序告知单》：申请获取的信息如属于本行政机关已经主动公开的信息，告知申请人获取信息的方式和途径；不属于本机关公开范围的，告知申请人该信息的掌握机关及联系方式；申请公开的政府信息不存在的，告知申请人。
4．受理。对于《申请表》填写完整、有效身份证明属实，同时不在中止受理申请程序范围内的，即时登记并出具《白山市XXX局（单位）信息申请受理单》（见附件5）。各行政机关要根据收到申请的先后次序来处理申请，单件申请中同时提出几项独立请求的，各行政机关可全部处理完毕后统一答复。
5．详审。对受理的申请要详细审查其是否涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私，是否国家规定需要批准，是否需要征求第三方意见。
6．收费。各行政机关主动公开政府信息和依申请提供政府信息发生的费用，收费项目和收费标准按照物价管理部门有关规定执行。
7．答复。对于单项申请，各行政机关自登记之日起15个工作日内出具《白山市XXX局（单位）信息申请答复单》（见附件6），属于公开范围的，答复所申请的公开内容；属于不予公开范围的，答复申请人不予公开的理由。若因正当理由不能在规定的期限内作出答复或提供信息的，可以将答复或提供信息的期限适当延长，延长期限最长不超过15个工作日。
四、不予公开政府信息
（一）不予公开范围
1．涉及国家秘密
2．依法受到保护的商业秘密
3．依法受到保护的个人隐私
难以确定是否属于不予公开范围的，应当依照法律、法规和国家有关规定，报有关主管部门或同级保密工作部门确定。
但经权利人同意公开或者行政机关认为不公开可能对公共利益造成重大影响的，涉及商业秘密或个人隐私的政府信息，不予以公开。
（二）不予公开程序
1．本机关审核对于不予公开的政府信息需经本机关审核后上报保密主管部门；涉及国家秘密的，需按有关规定设定密级。
2．主管部门审核。保密主管部门对部门审核上报的不予公开的政府信息需进行审核确认。
3．报备。经审定后的不予公开的政府信息，由部门及时报市政务公开办公室备案。
五、监督和保障
（一）社会监督
公民、法人或其他组织认为行政机关有下列情形之一的，可以向上级行政机关、监督机关或政府政务公开办公室举报。对举报调查核实的，要责令改正；情节严重的，对行政机关直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
1．不依法履行政府信息公开义务的；
2．不及时更新公开的政府信息内容、政府信息公开指南和政府信息公开目录的；
3．违反规定收取费用的；
4．通过其他组织、个人以有偿服务方式提供政府信息的；
5．公开不应当公开的政府信息的；
6．违反《条例》规定的其他行为。
此外，公民、法人或其他组织也可以依法申请行政复议或者提出行政诉讼。
（二）实行考核评议
要建立健全政府信息公开工作考核制度和社会评议制度。各级政府机关要认真做好自查、自评工作。各级政务公开办要切实做好督促检查考核工作，积极开展社会评议，并通报考核、评议结果，奖优罚劣。
附件：1．主动公开政府信息工作流程
2．依申请公开政府信息工作流程
3．白山市政府信息公开申请表
4．白山市XXX局（单位）中止受理信息申请程序告知单
5．白山市XXX局（单位）信息申请受理单
6．白山市XXX局（单位）信息申请答复单
